Rejeição 406: Município de Descarregamento inexistente (MDF-e)
Falha
Quando for emitido um MDF-e e for informado um Município de Descarregamento inexistente, será retornado a rejeição.

Solução
Informar um nome de cidade Válido e seu código de Município para descarregamento do MDF-e, como no exemplo abaixo.
Segue link do site do Sintegra para busca de código do Município: http://www.ibge.gov.br/home/geociencias/areaterritorial/area.shtm
Exemplo de rejeição
Foi emitido um MDF-e e a tag cMunDescarga foi preenchida com apenas '0000000' e na tag xMunDescarga foi informado um nome de cidade inexistente, assim rejeitando o documento

Arquivo correto:

Clientes que emitem TXT
Para clientes que emitem o arquivo em TXT o campo infMunCarrega é referente a linha 12100, conforme podemos visualizar abaixo nos manuais da NDD.
Manuais NDD: http://manuais.nddigital.com.br/E-forms/

Como será exibido no e-Monitor

Outras informações
Fonte: MOC MDF-e 3.00a - Visão Geral